Криптолицензия в Грузии
Грузия раньше была юрисдикцией, где криптовалюта просто не регулировалась — вы регистрировали компанию, предпочтительно в свободной индустриальной зоне, и начинали торговлю. Руководства, описывающие такую схему, до сих пор можно найти в сети. Однако они описывают страну, которой не стало 1 января 2023 года.
С этой даты любой, кто предоставляет услуги в сфере виртуальных активов в Грузии или из нее, должен быть зарегистрирован в качестве провайдера услуг виртуальных активов (VASP) в Национальном банке Грузии. Это не просто уведомление или формальность. Это регулируемая авторизация, требующая подтверждения реального присутствия (substance), проверки руководства на соответствие критериям деловой репутации (fit-and-proper), наличия полноценной программы AML/CFT и регулярной отчетности. Осуществление деятельности без такой авторизации влечет за собой штрафы для компании и ее директоров, принудительное закрытие, блокировку счетов и потенциальную уголовную ответственность.
Хорошая новость заключается в том, что это сделало Грузию значительно более привлекательной, а не наоборот. Регулируемая регистрация от центрального банка имеет вес в глазах банков и контрагентов, чего никогда не могло дать отсутствие регулирования. При этом Грузия по-прежнему предлагает оформление быстрее и намного дешевле, чем любой путь в ЕС. Относительно низкая стоимость электроэнергии и развитая инфраструктура для майнинга остаются реальными преимуществами.
Private Financial Services выстраивает корпоративные и лицензионные структуры с 1997 года. Ниже подробно описано, чего именно требует грузинский режим в 2026 году.
Что покрывает регистрация
Регулируемые виды деятельности
Национальный банк определяет VASP как лицо, предоставляющее услуги в сфере виртуальных активов в интересах другого лица. К регулируемым видам деятельности относятся:
Обмен между виртуальными активами и фиатной валютой, между различными виртуальными активами или между виртуальными активами и финансовыми инструментами — в том числе через киоски и криптобанкоматы;
Перевод конвертируемых виртуальных активов;
Хранение или администрирование виртуальных активов либо инструментов, позволяющих осуществлять контроль над ними — кастодиальные услуги и кастодиальные кошельки;
Управление портфелем виртуальных активов, за исключением коллективного управления портфелем;
Администрирование торговой платформы;
Первичное предложение монет (ICO) и сопутствующие услуги.
Торговля исключительно собственными средствами в качестве клиента (включая p2p-операции) сама по себе не является деятельностью VASP.
Жесткое ограничение — Грузия не входит в ЕС
Регистрация VASP в Грузии не дает права на паспортную регистрацию (pasporting) в Европейском Союзе. С момента завершения переходного периода MiCA 1 июля 2026 года обслуживание или привлечение клиентов из ЕС без авторизации MiCA является нарушением законодательства ЕС, и ESMA подтвердила, что это правило применяется к компаниям из третьих стран как в B2C, так и в B2B сегментах.
Грузия — это надежная регулируемая база для глобального бизнеса за пределами ЕС, но не путь на европейский рынок. Если вашим целевым рынком является ЕС, решением станет лицензия MiCA в Литве или получение авторизации CySEC на Кипре — многие группы ведут обе структуры параллельно. Мы помогаем с созданием любой из них.
Запрещенные бизнес-модели
Три ключевых ограничения исключают бизнес-модели, работающие в других странах, и требуют проверки до начала реализации проекта:
Агентская дистрибуция запрещена — вы не можете предоставлять услуги через третьих лиц, действующих от имени VASP;
Кредитование в виртуальных активах запрещено;
Анонимные монеты (privacy coins) запрещены в соответствии с Указом НБГ № 94/04.
Требования, процесс и расходы
Обзор основных требований
Организационно-правовая форма. Только LLC (ООО) или JSC (АО). Индивидуальные предприниматели не могут регистрироваться в качестве VASP;
Минимальный капитал. Отсутствует для LLC. Для JSC требуется 100 000 GEL, из которых не менее 25% оплачивается при регистрации. Для выпуска стейблкоинов требуется 500 000 GEL;
Головной офис. Должен находиться в Грузии — реальный физический офис с договором аренды. Виртуальные адреса не принимаются;
Директор. Как минимум один директор должен быть резидентом Грузии;
Ответственное лицо (AML Officer). Должно физически находиться в Грузии не менее 14 дней в календарный месяц. Это реальная должность, а не номинальная подпись;
Структура собственности. Требования к гражданству или резидентству акционеров и бенефициарных владельцев отсутствуют. Заявку могут подавать иностранные физические и юридические лица;
AML/CFT. Полноценная программа в соответствии с законодательством Грузии — KYC, мониторинг транзакций и подача сообщений о подозрительных операциях в Службу финансового мониторинга;
Соответствие критериям (Fit and Proper). Руководство и ключевые сотрудники оцениваются Национальным банком; обязательны справки об отсутствии судимости.
Сроки и расходы
Установленный законом срок принятия решения Национальным банком составляет около 60 дней. Реалистичный срок «под ключ» составляет от 2 до 4 месяцев, причем большая часть времени уходит на регистрацию компании и разработку программы AML, а не на само рассмотрение. Заявления о сроках в две недели или три рабочих дня с личным визитом относятся к порядку, существовавшему до 2023 года, и сегодня невыполнимы.
Госпошлина составляет примерно 5 000 GEL (уточняйте актуальные тарифы Национального банка перед бюджетированием). Тем не менее, стоимость лицензии в Грузии остается значительно ниже расходов на получение европейской лицензии, где только требования к минимальному капиталу исчисляются пятизначными суммами.
О мифе «AML-офицер не требуется»
Устаревшие руководства утверждают, что в Грузии нет обязательного требования к наличию AML-офицера. Это вводит в заблуждение. VASP обязан назначить ответственное лицо за комплаенс и отчетность, и это лицо должно находиться в Грузии не менее 14 дней в месяц. На практике функция AML — это одно из двух направлений, которые Национальный банк проверяет наиболее строго.
Второе направление — сама AML-политика. Самая распространенная ошибка, которую мы наблюдаем, — использование политики, переведенной из заявки на лицензию другой юрисдикции. Законодательство Грузии в сфере AML/CFT содержит свои специфические требования, и Национальный банк внимательно проверяет их наличие. Документ должен разрабатываться специально под Грузию.
Вопрос свободных индустриальных зон (СИЗ)
Это важнейшее уточнение по Грузии, поскольку устаревшие советы всё еще встречаются повсеместно.
Свободные индустриальные зоны Грузии — Тбилиси, Кутаиси и Поти — предлагают реальные налоговые льготы: освобождение от налога на имущество, отсутствие НДС и импортных пошлин на товары, ввозимые в зону, отсутствие НДС на операции между компаниями, зарегистрированными в СИЗ, и отсутствие ограничений на репатриацию капитала. Они сохраняют актуальность, особенно для майнинговых операций.
Однако лицензия СИЗ не освобождает вас от финансового регулирования. Если компания в СИЗ осуществляет деятельность VASP, она все равно обязана зарегистрироваться в Национальном банке Грузии и полностью соблюдать законодательство AML/CFT. Прежняя схема — получение криптолицензии СИЗ в Кутаиси в обход Национального банка — больше не работает.
Любой провайдер, до сих пор предлагающий такую структуру, фактически продает вам проблемы с нелицензированной деятельностью.
Пошаговый процесс
Анализ бизнес-модели. Что именно вы делаете, для кого и где. Это определяет, подпадаете ли вы под регулирование и затрагивает ли ваш план какой-либо из запрещенных форматов;
Регистрация компании. Грузинское LLC или JSC, зарегистрированное в Национальном агентстве публичного реестра. Инкорпорация может быть выполнена удаленно по доверенности;
Обеспечение реального присутствия (Substance). Физический офис и договор аренды, директор-резидент и организация работы ответственного лица. Это этап, который нельзя выполнить на бумаге и на котором спотыкается большинство заявителей;
Программа AML/CFT. Процедуры KYC и CDD, оценка рисков, мониторинг транзакций, скрининг санкций и кошельков, ведение учета и каналы отчетности в Службу финансового мониторинга;
Бизнес-план и финансовое подтверждение. Национальный банк ожидает реалистичный план и подтверждение того, что вы можете финансировать его за счет документально подтвержденных и законных источников;
Кибербезопасность и операционная готовность. Политики ИТ и кибербезопасности проверяются в рамках заявки — юридический комплаенс и техническая инфраструктура оцениваются совместно, особенно для кастодиальных моделей;
Подача заявки в Национальный банк. Корпоративные документы, структура собственности вплоть до физических лиц, удостоверения личности и справки об отсутствии судимости директоров и ключевых лиц, AML-программа, бизнес-план и квитанция об уплате госпошлины. Все иностранные документы должны быть нотариально заверены и апостилированы;
Рассмотрение. Законный срок составляет около 60 дней. Будьте готовы к уточняющим вопросам; полнота и качество подготовки файла — главный фактор, определяющий реальные сроки.
Банковское обслуживание — узкое место
Регистрация вполне выполнима. Главным ограничением выступает банковский сектор, и планировать его нужно с первого дня, а не оставлять на потом.
Грузинская компания может открыть текущий счет в местном банке для административных расходов. Для операционных криптопотоков практичным решением часто является комбинация: счет в Грузии для операционных расходов и регулируемые платежные институты или EMI в других юрисдикциях для клиентских потоков. Bank of Georgia и TBC ожидают увидеть прозрачные компании с пройденным KYC — регистрация VASP здесь существенно помогает, в чем и заключается часть ее коммерческой ценности.
Мы не гарантируем открытие счета. Мы готовим понятную заявку, сопоставляем профиль компании с институтами, которые реально работают с такой деятельностью, и ведем банковское направление параллельно с лицензированием. Отказ в открытии счета блокирует весь проект, а альтернативы на этом рынке ограничены.
Налоговая политика
Налоговая система Грузии частично смоделирована по примеру Эстонии, и к ней применяются примерно те же принципы. Налоговый режим Грузии действительно благоприятен, и большинство ключевых преимуществ соответствуют действительности. Детали имеют значение.
Физические лица. Прибыль от покупки, продажи и обмена криптовалюты, удерживаемой в качестве личных инвестиций, освобождена от НДФЛ для налоговых резидентов Грузии согласно разъяснению Министерства финансов № 201/29062. Важное исключение: майнинг физического лица рассматривается как доход из источников в Грузии и не освобождается от налогообложения. Налоговое резидентство обычно требует 183 дней физического присутствия в любом 12-месячном периоде или участия в программе для лиц с высоким уровнем дохода (HNWI) — нахождение в стране в течение нескольких недель льготу не дает.
Юридические лица. Корпоративный налог уплачивается только при распределении прибыли: 15% налог на прибыль организаций при распределении плюс 5% налог у источника на дивиденды. Нераспределенная и реинвестированная прибыль фактически не облагается налогом. Обмен крипто-фиат и крипто-крипто освобожден от НДС; сопутствующие услуги, такие как технический консалтинг или аренда оборудования, облагаются по стандартной ставке 18%. Для квалифицированных IT и международных компаний существуют льготные режимы, также могут применяться преференции СИЗ — подходит ли какой-либо из них для структуры VASP, является индивидуальным вопросом.
CRS — Единый стандарт отчетности
Грузия внедрила Единый стандарт отчетности OECD (CRS), поэтому информация о финансовых счетах передается в автоматическом режиме. Предположении о том, что «никто не узнает», на котором строилось структурирование до 2023 года, больше не работает.
И деталь, которую пропускают многие: низкие налоги в Грузии не означают автоматическое снижение налогов для вас. Ваша страна резидентства может облагать компанию налогом по правилам КИК (контролируемых иностранных компаний) или признать ее резидентом по месту фактического управления. Мы оцениваем обе стороны перед предоставлением рекомендаций.
Преимущества криптолицензии в Грузии
Стоимость и скорость по сравнению с альтернативами
Госпошлина в размере нескольких тысяч лари и срок принятия решения около 60 дней против пятизначных требований к капиталу и сроков от 12 месяцев по правилам MiCA.
Отсутствие минимального уставного капитала для LLC
Редкое преимущество среди регулируемых юрисдикций. При этом Национальный банк всё равно потребует подтверждения возможности финансирования представленного бизнес-плана.
Налогообложение по эстонской модели
Корпоративный налог возникает только при распределении дивидендов, поэтому прибыль можно удерживать и реинвестировать без налоговых потерь.
Авторитетный регулятор
MONEYVAL подтвердил соответствие Грузии стандартам ФАТФ в феврале 2024 года, а в отчете от декабря 2024 года повысил рейтинг Грузии по Рекомендации 15 (виртуальные активы) до уровня «Значительное соответствие» (Largely Compliant). Для банков-корреспондентов это значит гораздо больше, чем любые маркетинговые заявления.
Кому не подходит эта юрисдикция
Всем, кто ориентируется на клиентов из ЕС; всем, чья модель основана на агентской дистрибуции или криптокредитовании; а также тем, кто не может экономически обеспечить директора-резидента, реальный офис и присутствие ответственного лица в стране 14 дней в месяц. Если бизнес не тянет такие расходы, регистрация не решит проблему — и мы прямо скажем вам об этом до того, как вы потратите деньги.
Private Financial Services предоставляет следующие услуги:
Предварительный анализ бизнес-модели и оценка сферы применения регулирования;
Регистрация компании в Грузии (LLC или JSC) и структурирование;
Предоставление юридического адреса и организация реального присутствия (substance);
Разработка политик и процедур AML/CFT под требования законодательства Грузии;
Полное сопровождение процесса регистрации в Национальном банке;
Оплата всех государственных, нотариальных и регистрационных пошлин;
Помощь в открытии банковских и платежных счетов;
Текущее юридическое, бухгалтерское и комплаенс-сопровождение;
Консультирование по выпуску стейблкоинов в соответствии с правилами Национального банка 2026 года;
Подбор альтернативных юрисдикций, включая лицензирование MiCA в ЕС, если Грузия не подходит под ваши задачи.
Расскажите нам, чем занимается ваша платформа, где находятся ваши клиенты, а также огласите ваш бюджет и желаемые сроки. Мы подскажем, подходит ли вам Грузия, еще до принятия каких-либо обязательств.
Если криптолицензия в Грузии не соответствует вашей бизнес-модели, вы можете ознакомиться с другими юрисдикциями, предоставляющими криптолицензии, или изучить полный перечень наших услуг по лицензированию.